A partir del 1 de julio de 2026, la Florida implementará un nuevo límite para el procedimiento simplificado de inventario, conocido como Summary Administration, que aumentará de 75,000 a 150,000 dólares en activos no exentos. Esta modificación, sancionada bajo la ley estatal CS/SB 1500, beneficiará a aproximadamente 300,000 brasileños que residen en el estado, así como a aquellos que poseen propiedades en Miami sin ser residentes. Sin embargo, este cambio solo aborda parcialmente los desafíos sucesorales, ya que la carga del estate tax federal para no residentes permanece sin cambios.

El probate es el proceso judicial que permite la transferencia de activos a los herederos tras el fallecimiento del propietario. Este procedimiento puede demorar entre seis meses y dos años, generando costos legales significativos. Para los brasileños que poseen propiedades en Florida, el proceso correcto es la ancillary administration, que se aplica a aquellos que no son residentes del estado. Aunque el nuevo límite facilita el acceso a un procedimiento menos costoso, la mayoría de los inmuebles adquiridos por brasileños en los últimos años superan el nuevo umbral, lo que requerirá seguir el proceso completo.

Un aspecto crítico que muchos inversores brasileños pasan por alto es el estate tax federal, que se aplica a los no residentes. Mientras que los ciudadanos y residentes estadounidenses tienen una exención de 15 millones de dólares, los brasileños no domiciliados solo cuentan con una exención de 60,000 dólares, cifra que no ha sido ajustada por inflación desde 1976. Esto significa que un apartamento en Brickell, valorado en 600,000 dólares, podría generar una carga tributaria federal considerable para los herederos, además de los costos asociados al probate estatal.

La falta de un tratado de doble imposición entre Brasil y Estados Unidos agrava esta situación. Sin un acuerdo que permita a los brasileños acceder a una parte proporcional de la exención americana, estos se enfrentan a la posibilidad de ser gravados tanto en EE.UU. como en Brasil. La alícuota del ITCMD en Brasil varía entre el 4% y el 8%, dependiendo del estado de residencia de los herederos, lo que puede sumar una carga tributaria significativa a la ya existente en Estados Unidos.

La planificación patrimonial se vuelve esencial para mitigar estos riesgos. La MLF, un bufete de abogados en Miami, ofrece soluciones que incluyen la creación de revocable living trusts, estructuras societarias y seguros de vida, que pueden ayudar a evitar el probate y reducir la exposición al estate tax federal. Con la creciente diáspora brasileña en Miami y la continua adquisición de propiedades por parte de inversores brasileños, la demanda por planificación sucesoria transnacional está en aumento. La entrada en vigor del nuevo límite en julio será un cambio operativo importante, pero no resolverá los desafíos fiscales que enfrentan los brasileños en EE.UU.